《财务会计精细化管理全案（超值珍藏版）》从职位说明、制度规範、工作流程、工具表单和文书方案五个角度构建了财务会计精细化管理的框架结构，具体介绍了预算管理、货币资金管理、财务分析决策管理、投融资管理、固定资产与无形资产管理、税务管理、财务报表与报告管理等共13个工作大项，全面覆盖了企业财务会计工作的精细化管理内容，具有很强的操作性。

第 1 章 财务部组织结构设计与岗位职责…………………………………… 1

1.1 财务部组织结构与责权……………………………………………………… 2

1.1.1 按企业规模设计财务部组织结构……………………………………… 2

1.1.2 按行业性质设计财务部组织结构……………………………………… 4

1.2 财务领导类岗位职责………………………………………………………… 10

1.2.1 财务总监岗位职责……………………………………………………… 10

1.2.2 财务部经理岗位职责…………………………………………………… 11

1.3 预算管理类岗位职责………………………………………………………… 12

1.3.1 预算主管岗位职责……………………………………………………… 12

1.3.2 预算专员岗位职责……………………………………………………… 13

1.4 资金管理类岗位职责………………………………………………………… 14

1.4.1 资金主管岗位职责……………………………………………………… 14

1.4.2 资金管理员岗位职责…………………………………………………… 15

1.4.3 外汇管理员岗位职责…………………………………………………… 16

1.5 财务分析类岗位职责………………………………………………………… 17

1.5.1 财务分析主管岗位职责………………………………………………… 17

1.5.2 财务分析专员岗位职责………………………………………………… 18

1.6 投融资管理岗位职责………………………………………………………… 19

1.6.1 融资主管岗位职责……………………………………………………… 19

1.6.2 投资主管岗位职责……………………………………………………… 20

1.6.3 融资分析专员岗位职责………………………………………………… 21

1.6.4 投资分析专员岗位职责………………………………………………… 22

1.7 账务出纳类岗位职责………………………………………………………… 23

1.7.1 现金出纳岗位职责……………………………………………………… 23

1.7.2 银行出纳岗位职责……………………………………………………… 24

第 2 章 会计部组织结构设计与岗位职责………………………………… 25

2.1 会计部组织结构与责权……………………………………………………… 26

2.1.1 按企业规模设计会计部组织结构……………………………………… 26

2.1.2 按行业性质设计会计部组织结构……………………………………… 28

2.2 会计领导类岗位职责………………………………………………………… 30

2.2.1 会计经理岗位职责……………………………………………………… 30

2.2.2 总账会计岗位职责……………………………………………………… 31

2.2.3 报表会计岗位职责……………………………………………………… 32

2.3 核算会计类岗位职责………………………………………………………… 33

2.3.1 资产管理会计岗位职责………………………………………………… 33

2.3.2 产品成本会计岗位职责………………………………………………… 34

2.3.3 资金管理会计岗位职责………………………………………………… 35

2.3.4 薪酬核算会计岗位职责………………………………………………… 36

2.3.5 外汇核算会计岗位职责………………………………………………… 37

2.3.6 应收账款会计岗位职责………………………………………………… 38

2.3.7 银行结算会计岗位职责………………………………………………… 39

2.3.8 收入及税务核算会计岗位职责………………………………………… 40

2.4 稽核岗位职责………………………………………………………………… 41

2.4.1 稽核主管岗位职责……………………………………………………… 41

2.4.2 稽核会计岗位职责……………………………………………………… 42

2.5 会计电算化岗位职责………………………………………………………… 43

2.5.1 系统管理员岗位职责…………………………………………………… 43

2.5.2 系统操作员岗位职责…………………………………………………… 44

2.5.3 数据审核员岗位职责…………………………………………………… 45

第3 章 审计部组织结构设计与岗位职责………………………………… 47

3.1 审计部组织结构与责权……………………………………………………… 48

3.1.1 按企业规模设计审计部组织结构……………………………………… 48

3.1.2 按行业性质设计审计部组织结构……………………………………… 50

3.2 审计部岗位职责……………………………………………………………… 51

3.2.1 审计经理岗位职责……………………………………………………… 51

3.2.2 审计主管岗位职责……………………………………………………… 52

3.2.3 财务审计员岗位职责…………………………………………………… 53

3.2.4 契约审计员岗位职责…………………………………………………… 54

3.2.5 风险管理审计员岗位职责……………………………………………… 55

3.2.6 经济责任与绩效审计员岗位职责……………………………………… 56

3.2.7 项目(工程) 审计专员岗位职责……………………………………… 57

第4 章 各职能部门管理制度与考核方案………………………………… 59

4.1 财务部管理制度设计与考核方案………………………………………… 60

4.1.1 财务部综合管理制度…………………………………………………… 60

4.1.2 资金管理员考核方案…………………………………………………… 66

4.1.3 投资主管考核方案……………………………………………………… 69

4.1.4 融资主管考核方案……………………………………………………… 70

4.1.5 预算主管考核方案 72

4.1.6 出纳人员考核方案 75

4.2 会计部管理制度设计与考核方案… 77

4.2.1 会计核算管理制度 77

4.2.2 原始凭证管理制度 82

4.2.3 会计凭证填审规定 84

4.2.4 会计工作交接制度 86

4.2.5 会计牵制工作制度 88

4.2.6 会计稽核管理办法 90

4.2.7 会计人员考核方案 92

4.3 审计部管理制度设计与考核方案… 96

4.3.1 审计作业管理制度 96

4.3.2 审计人员作业规範 98

4.3.3 审计建议执行管理规定… 99

4.3.4 审计作业质量控制程式… 101

第5 章 预算精细化管理… 105

5.1 预算管理业务流程…… 106

5.1.1 财务预算编制流程 106

5.1.2 预算调整工作流程 107

5.1.3 预算超支管理流程 108

5.2 预算管理制度设计…… 109

5.2.1 全面预算管理制度 109

5.2.2 货币资金预算管理制度… 112

5.2.3 施工预算管理制度 117

5.2.4 预算考核实施办法 120

5.3 预算管控工具表单…… 122

5.3.1 生产成本预算表… 122

5.3.2 管理费用预算表… 123

5.3.3 销售费用预算表… 124

5.3.4 员工薪金预算表… 125

5.3.5 资金收支预算表