作者：经济专业技术资格考试教材编写组
定价：48元
印次：1-1
ISBN：9787302471622
出版日期：2017.06.01
印刷日期：2017.05.17

本书中的“大纲解读”对考情、考点进行了详细分析；“考点精讲”深入分析重点、难点，清晰透彻，并针对考点，直击2012—2016年5年真题，提高考生应试能力；“同步自测”针对性强，贴近考题，有助于考生夯实基础知识，提高解题能力。此外，本书还提供了模拟考试软体和练习册，帮助考生适应考试环境和提升应考能力，是考生快速贯通考点、顺利通过考试的必备书籍。

第一章公共财政与财政职能1

大纲解读1

考点精讲1

第一节公共物品与公共财政理论1

考点一公共物品的概念1

考点二公共物品的特徵1

考点三市场失灵与公共财政2

第二节财政的职能3

考点四资源配置职能3

考点五收入分配职能5

考点六经济稳定职能6

同步自测7

同步自测解析10

第二章财政支出理论与内容13

大纲解读13

考点精讲13

第一节财政支出的分类及其

经济影响13

考点一按财政支出的经济性质

分类13

考点二按财政支出在社会再生产

中的作用分类14

考点三按财政支出的目的性分类14

考点四按政府对财政支出的控制

能力分类15

考点五按财政支出的受益範围

分类15

考点六购买性支出对经济的影响15

考点七转移性支出对经济的影响16

考点八购买性支出与转移性支出

对经济影响的比较17

第二节财政支出的规模18

考点九财政支出规模的衡量

指标18

考点十财政支出规模的增长

趋势19

考点十一中国财政支出规模的

分析20

第三节财政支出的效益分析20

考点十二财政支出效益分析的

意义20

考点十三财政支出效益分析的

特点20

考点十四财政支出效益分析的

方法21

第四节购买性支出23

考点十五行政管理费与国防支出23

考点十六文教科学卫生支出24

考点十七财政投资性支出26

第五节转移性支出28

考点十八社会保障支出28

考点十九财政补贴支出30

考点二十税收支出31

同步自测33

同步自测解析40

第三章税收理论47

大纲解读47

考点精讲47

第一节税收概述47

考点一税收的本质47

考点二税收的职能48

第二节税收原则49

考点三税收原则概述49

考点四现代税收原则49

第三节税法与税制51

考点五税法概述51

考点六税制要素53

考点七我国现行税收法律制度55

考点八我国税制改革与展望56

第四节税收负担56

考点九税收负担概述56

考点十税收负担的转嫁与归宿58

第五节国际税收59

考点十一国际税收概述59

考点十二税收管辖权60

考点十三国际重複徵税的产生与

免除60

考点十四国际避税与反避税62

考点十五国际税收协定63

同步自测63

同步自测解析68

第四章货物和劳务税制度73

大纲解读73

考点精讲73

第一节增值税制73

考点一增值税的概念73

考点二增值税的纳税人73

考点三增值税的徵税範围73

考点四增值税的税率75

考点五增值税应纳税额的计算77

考点六销售货物或应税劳务的

计税依据79

考点七增值税的纳税义务发生

时间81

考点八增值税的纳税期限81

考点九增值税的纳税地点82

考点十增值税的减税、免税82

考点十一增值税的徵收管理83

考点十二交通运输业、邮政业、电信

业和部分现代服务业营业

税改徵增值税试点改革84

第二节消费税制86

考点十三消费税的概念86

考点十四消费税的纳税人86

考点十五消费税的徵税範围86

考点十六消费税的税率87

考点十七消费税的计税依据88

考点十八消费税应纳税额的计算90

考点十九消费税的徵收管理93

第三节关税制94

考点二十关税的概念94

考点二十一关税的纳税人95

考点二十二关税的徵税範围95

考点二十三关税的税率95

考点二十四关税的完税价格和

应纳税额的计算95

同步自测96

同步自测解析101

第五章所得税制度106

大纲解读106

考点精讲106

第一节企业所得税106

考点一概述106

考点二纳税人106

考点三徵税对象107

考点四税率107

考点五计税依据108

考点六收入确认108

考点七企业所得税的税前扣除110

考点八资产的税务处理111

考点九应纳税额的计算114

考点十税收优惠115

考点十一源泉扣缴118

考点十二特别纳税调整119

考点十三徵收管理120

第二节个人所得税122

考点十四概述122

考点十五纳税人122

考点十六徵税对象122

考点十七税率122

考点十八计税依据124

考点十九应纳税额的计算126

考点二十税收优惠126

考点二十一徵收管理128

同步自测129

同步自测解析134

第六章其他税收制度139

大纲解读139

考点精讲139

第一节财产税制139

考点一房产税139

考点二契税142

考点三车船税145

第二节资源税制147

考点四资源税147

考点五城镇土地使用税148

考点六耕地占用税150

考点七土地增值税151

第三节行为、目的税制153

考点八印花税153

考点九城市维护建设税156

考点十教育费附加157

同步自测158

同步自测解析163

第七章税务管理167

大纲解读167

考点精讲167

第一节税务基础管理167

考点一税务登记167

考点二账簿、凭证管理171

考点三发票管理172

考点四纳税申报175

第二节税收徵收管理176

考点五税收徵收管理的形式176

考点六税款徵收的管理177

考点七减免税的管理181

考点八出口退税的管理182

第三节税收控制管理183

考点九经济税源调查的目的和

内容183

考点十经济税源调查分析与

报告184

同步自测184

同步自测解析192

第八章纳税检查197

大纲解读197

考点精讲197

第一节纳税检查概述197

考点一纳税检查的概念197

考点二纳税检查的基本方法198

考点三会计凭证、会计账簿和

会计报表的检查199

考点四账务调整的基本方法201

第二节增值税的检查202

考点五增值税销项税额的检查202

考点六增值税进项税额的检查204

第三节消费税的检查205

考点七销售收入的检查205

考点八销售数量的检查207